ストラテジ
キャッシュフロー計算書とは
英語名：Cash Flow Statement
ひとことで言うと：一定期間の現金や現金同等物の増減を、営業・投資・財務の活動別に示す財務諸表。
意味をわかりやすく解説
キャッシュフロー計算書は、一定期間に会社の現金がどこから入り、何に使われ、いくら増減したかを示す書類です。
黒字でも売掛金を回収できていなければ現金が不足することがあります。営業活動で稼いだ現金、設備投資に使った現金、借入や返済による現金を分けます。
具体例
商品を掛け売りして利益を計上しても、代金が未回収なら当期の現金流入にはなりません。
似た用語との違い
ITパスポートの試験ポイント
「営業・投資・財務の三活動」「現金の増減」がキャッシュフロー計算書です。
CHECK QUESTION
機械を現金で購入した支出は、三分類のどれ？
答えを見る
投資活動によるキャッシュフローです。将来の事業に使う固定資産の取得だからです。
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